Haftungsausschluss: Dieser Artikel dient ausschließlich zu Informationszwecken und ersetzt keine professionelle Rechts- oder Steuerberatung. Bitte wenden Sie sich für spezifische Beratung an einen qualifizierten Experten.
Besteuerung von Kryptowährungen in der Schweiz
Die Schweiz, bekannt für ihre fortschrittlichen Finanzgesetze, erfordert von ihren Bürgern die Deklaration aller Kryptowährungen und NFTs. Dies umfasst auch im Ausland gelagerte digitale Assets.
Wertfeststellung: Der zu meldende Betrag ist der Gesamtwert Ihrer Krypto-Assets am 31. Dezember, umgerechnet in Schweizer Franken. Die Bewertung erfolgt entweder durch offizielle Richtlinien der Steuerverwaltung für gängige Kryptowährungen oder durch Marktwerte auf Plattformen wie Kraken für kleinere Währungen.
Steuererklärung: Abhängig vom Kanton gibt es unterschiedliche Vorgehensweisen. In einigen Kantonen gibt es spezielle Kategorien für Kryptowährungen, in anderen müssen diese unter "Vermögen" oder "Wertpapiere" geführt werden. Erträge aus Staking oder Mining sollten ebenfalls entsprechend deklariert werden. Diese fallen jedoch unter die Einkommenssteuer.
Kapitalerträge: Für Privatpersonen sind Kapitalgewinne steuerfrei, es sei denn, sie werden als professionelle Anleger eingestuft. Hierfür gibt es keine pauschale Regelung, aber Faktoren wie Handelsvolumen, Kreditaufnahme für Handel oder der Anteil der Kryptogewinne am Gesamteinkommen werden berücksichtigt.
Nicht deklarierte Kryptowährungen: Für bisher nicht deklarierte Kryptowährungen gibt es die Möglichkeit einer "Spontananzeige", um Strafen zu vermeiden. Hierbei fallen jedoch rückwirkende Steuern und Zinsen an.
Besteuerung von Kryptowährungen in Deutschland
Deutschlands Steuerregelungen für Kryptowährungen sind etwas strikter. Krypto-Gewinne werden nicht als offizielles Zahlungsmittel anerkannt und unterliegen der individuellen Einkommensteuer, einschließlich Solidaritätszuschlag und Kirchensteuer.
Spekulationsfrist und Freigrenze: Eine einjährige Spekulationsfrist gilt für Kryptowährungen. Halten Sie Ihre Kryptos länger als ein Jahr, sind die Gewinne steuerfrei. Zudem gibt es eine jährliche Freigrenze von 600 €. Übersteigt der Gewinn diesen Betrag, ist der gesamte Betrag steuerpflichtig.
Steuererklärung: Gewinne und Verluste aus dem Handel mit Kryptowährungen müssen in der Anlage SO der Steuererklärung angegeben werden. Verluste können mit Gewinnen desselben Jahres verrechnet werden.
Behandlung von NFTs und Staking
NFT-Verkäufe: In Deutschland gelten für den Verkauf von NFTs durch Privatanleger die gleichen Regeln wie für Kryptowährungen. Werden NFTs erstellt und verkauft, können sie als künstlerische Einkünfte eingestuft werden und unterliegen dem Einkommensteuergesetz.
Staking: Die Haltefrist für gestakte Kryptowährungen wurde von 10 auf 1 Jahr reduziert. Diese Änderung bedeutet, dass Kryptowährungen, die durch Staking erworben wurden, nach einem Jahr steuerfrei verkauft werden können.
Fazit und Handlungsempfehlungen
Die Besteuerung von Kryptowährungen ist ein komplexes und sich ständig wandelndes Feld. Dieser Leitfaden soll Ihnen helfen, einen Überblick über die aktuellen Bestimmungen in Ländern wie der Schweiz und Deutschland zu gewinnen. Es ist jedoch unabdingbar, auf dem neuesten Stand zu bleiben und im Zweifelsfall professionellen Rat einzuholen.
